연말정산 교육비 공제 대상 및 한도 : 자녀 유학비, 장학금, 학자금대출 공제 가능한가요?

연말정산시 교육비의 경우 본인 및 부양가족 (기본공제 대상인 배우자 및 직계존비속)의 교육비도 15% 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

 

오늘은 교육비 세액공제를 받을 수 있는 공제대상, 공제한도 및 필요서류에 대해서 알아보기로 하겠습니다.

 

 

연말정산 교육비 공제대상 나이 소득요건 공제한도

연말정산 교육비 공제대상, 요건, 공제한도

 

구분	공제대상	요건	공제한도
근로자 본인	대학원교육비, 시간제 과정 교육비, 교육기관교육비,직업능력개발훈련시설 수강료, 학자금 대출 원리금 상환에 지출한 교육비 (단, 상환 연체로 추가 지급한 금액은 제외)		전액 공제가능
취학전 아동	보육료, 유치원비, 급식비, 방과후 수업료,학원비,체육시설 수강료 (1주 1회 이상 이용)	나이제한을 받지 않음. 소득은 100만원 이하어야 한다.	인당 연 300만원 한도
초.중.고등학생	입학금, 교육비, 급식비,교과서비,방과후 수강료(도서구입비 포함, 재료비 제외),국외교육비,교복구입비(중고생 50만원한도), 현장체험학습비(30만원 한도)	나이제한을 받지 않음. 소득은 100만원 이하어야 한다.	인당 연 300만원 한도
대학생	입학금, 교육비, 국외교육비	나이제한을 받지 않음. 소득은 100만원 이하어야 한다.	인당 연 900만원 한도
장애인 특수교육비 (직계존속 포함)	재활교육을 위해 지급한 비용	나이, 소득제한을 받지 않는다.	전액 공제가능

 

사례별 교육비 공제대상 여부

• 자녀가 대안학교, 외국인학교, 외국교육기관을 다닐 경우 학교로 인가받은 경우만 교육비 공제대상이 됩니다.(O)
• 재학중인 학교로부터 받은 장학금, 근로자인 직장으로 부터 받은 장학금, 사내복지기금으로부터 받는 장학금, 국외근무 공무원에게 지급되는 학자금 등 소득세 및 증여세가 비과세되는 금액은 교육비 공제대상이 아닙니다. (x)
• 학자금 대출을 받아서 교육비를 지출한 경우 교육비 공제대상이 아닙니다.  (x)
• 유학간 자녀 학비도 교육비 공제대상에 포함됩니다. (O)
• 자녀 대학원 교육비는 공제 대상이 아닙니다.  (x)
• 직계존속의 장애인 특수교육비만 교육비 공제를 받을 수 있습니다. (O)

 

제출서류

연말정산 간소화 서비스에서 다운받은 교육비 납입증명서를 연말정산시 첨부해서 제출하시면 됩니다.

 

 

연말정산시 공제 대상이 아닌 교육비를 공제 항목에 넣어 과다 공제로 추후 불이익이 없었으면 좋겠습니다.

 

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