연말정산 월세 소득공제 세액공제 조건 신청방법 및 집주인 불이익 알아보기

세입자분들이 내고 있는 월세도 연말정산시 세금환급을 받을 수 있는데요.

 

 

오늘은 월세 소득공제 및 세액공제 조건, 세금환급이 된다면 얼마나 되는지 신청시 집주인에게 불이익이 없는지에 대해서 알아보도록 하겠습니다.

 

연말정산 월세 소득공제 세액공제 조건 및 신청방법

 

 

월세 소득공제와 월세 세액공제란 ?

 

월세 소득공제는 총급여에서 일정금액을 공제받아 과세표준을 줄여주는 제도로 공제를 최대한 많이 받아 과세표준을 줄일수록 세금을 덜 낸다고 보시면 됩니다.

 

월세 세액공제는 과세표준에서 세율 6%~45%를 적용해서 나온 산출세액에서 세액공제를 받아서 세금 줄인다고 보시면 됩니다.

 

총급여
(-) 근로소득공제
근로소득금액
(-) 기본공제	배우자, 자녀, 부모 등 인적공제
(-) 추가공제	경로, 장애인, 부녀자 등 추가공제
(-) 소득공제	국민연금, 건강/고용보험료,개인연금, 주택마련저축,신용카드 등 사용액 (월세소득공제 포함) 등
과세표준
(x) 6%~45% 세율
산출세액
(-) 세액감면	중소기업 취업자 소득세 감면
(-) 세액공제	근로소득세액공제,자녀세액공제, 연금계좌세액공제, 의료비세액공제, 교육비세액공제, 보험료세액공제, 기부금세액공제, 월세세액공제 등
결정세액
(-) 기납부세액
납부 또는 환급세액

 

월세 세액공제 조건 및 신청방법

1. 조건

• 과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 않은 세대주로 총급여 7천만원 이하인 근로자이어야 합니다.
• 전용면적 85m2 이하 주택 (고시원, 주거용 오피스텔, 원룸포함) 또는 기준시가 4억원이하 주택에 거주해야 하고 전입신고를 해야 합니다.
• 본인 명의로 월세를 납부해야 합니다.

 

2. 공제한도

연간 750만원 한도로 최대 17%의 월세 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 총급여 5,500만원이하 혹은 종합소득금액 4,500만원 이하이면 월세 (관리비제외)의 17%
• 총급여 7,000만원 이하 혹은 종합소득금액 6,000만원 이하이면  월세 (관리비제외)의 15%

 

3. 필요서류

• 임대차 계약서 사본
• 계좌이체 영수증, 무통장입금증 등 주택임대인에게 월세액 지급을 증명할수 있는 서류
• 근로자의 주민등록표 등본

 

4.신청방법

연말정산시 회사에 서류를 제출하면 됩니다

 

월세 소득공제 조건 및 신청방법

1. 조건

매달 지불한 월세의 경우 계약자 본인 혹은 소득이 없는 가족계약자 명의로 월세 지급한 것에 대한 현금영수증을 홈택스에서 신청 할 수 있으며, 신용카드 및 현금영수증 등 사용액이 연 소득의 25% 초과시 현금영수증 사용 금액의 30%를 소득공제 받을 수 있습니다.

소득 공제한도가 있어서 총급여 7천만원 이하는 총급여의 20% 와 300만원 중 낮은금액까지 공제, 총급여 1억 2천마원까지는 250만원, 총급여 1억2천만원 초과시에는 200만원 한도로 공제를 받을 수있습니다.

 

세액공제와 달리 급여,주택규모,전입신고 등 까다로운 요건이 없습니다.

 

2. 신청방법

홈택스에서 [상담,불복,고충,제보,기타]에서 [월세임차료 현금영수증 발급신청]을 통해서 손쉽게 발급받을 수 있습니다.

 

국세청 홈택스 월세 현금 영수증 발급 신청

 

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집주인의 허락없이 월세 소득공제 및 세액공제를 받을 수 있습니다. 혹시 못 받으셨다면 해당연도 소득세 납부기한으로부터 5년내 경정청구를 통해 환급을 받을 수 있습니다.